ISA 만기를 앞둔 투자자가 자주 놓치는 질문
중개형 ISA를 3~5년 운용하고 만기를 맞은 투자자 중에는 이 자금을 그대로 인출할지, 다른 계좌로 옮길지 고민하는 경우가 많다. 특히 IRP 세액공제 한도를 이미 900만원 가까이 채우고 있다면 "ISA 만기자금을 IRP로 옮기면 공제 한도가 더 늘어나는지"가 핵심 질문이 된다. 결론부터 말하면 늘어난다. 다만 늘어나는 폭과 조건이 정해져 있어 미리 계산해보는 것이 좋다.
IRP 세액공제 한도, 기본부터 다시 보기
기본적으로 IRP와 연금저축을 합산한 세액공제 대상 금액은 연 900만원이 한도다. 총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)는 16.5%, 초과하는 경우는 13.2% 공제율이 적용된다. 이 기본 구조와 계산 방식은 IRP 연말정산 관련 안내에서 자세히 다루고 있으니 참고할 만하다. 문제는 이 900만원을 이미 채운 사람이 ISA 만기자금을 추가로 넣고 싶을 때다.
ISA→IRP 이전 시 추가되는 한도 계산법
중개형 ISA 만기자금을 만기일로부터 60일 이내에 IRP나 연금저축으로 이전하면, 이전 금액의 10%만큼 연금계좌 세액공제 한도가 추가로 생긴다. 다만 추가 한도는 최대 300만원까지로 제한된다.
- ISA 만기자금 2,000만원을 이전하는 경우: 기본 한도 900만원 + 추가 한도 200만원(2,000만원의 10%) = 총 1,100만원
- ISA 만기자금 3,500만원 이상을 이전하는 경우: 10%를 계산하면 300만원을 넘지만, 추가 한도는 300만원에서 멈춘다
위 예시대로 200만원의 추가 한도가 생겼다면, 총급여 5,500만원 이하 기준으로 계산상 최대 33만원(200만원 × 16.5%)의 세액공제를 더 받을 수 있는 셈이다. 다만 이는 계산상 수치이며 실제 환급액은 그해 결정세액 범위 안에서 정해진다는 점은 기존 IRP 세액공제와 동일하다.
이전 절차에서 놓치기 쉬운 부분
- 이전 신청은 ISA 만기일로부터 60일 이내에 해야 하며, 기한을 넘기면 추가 한도가 적용되지 않는다
- 이전받을 IRP 계좌가 사전에 개설되어 있어야 하며, 만기 당일 새로 만들어 바로 이전하려면 시간이 빠듯할 수 있다
- 추가 한도는 원금과 운용수익을 합한 이전 금액 전체를 기준으로 계산되므로, 이전 전에 정확한 만기 금액을 확인해두는 것이 좋다
- 추가 한도가 생겼다고 해서 자동으로 세액공제가 적용되는 것은 아니며, 해당 한도 안에서 실제 납입이 이뤄져야 공제 대상이 된다
확인은 어디서, 무엇을 봐야 할까
이전 가능 금액과 기한은 가입한 증권사의 ISA 계좌 화면에서 확인할 수 있고, 추가된 세액공제 한도는 국세청 홈택스 연말정산 미리보기에서 전체 공제 한도와 함께 조회하는 것이 정확하다. IRP는 어디까지나 개인이 준비하는 사적연금이고, 공적연금인 국민연금과는 운영 주체와 수급 조건이 다르므로 전체 노후 자금 설계는 국민연금공단 자료로 수급 시기와 예상액을 함께 확인한 뒤 IRP·ISA 활용 폭을 정하는 순서가 합리적이다.